二、合同類型的選擇適用

選擇合同類型通常是合同談判的重要內(nèi)容，需要很好的判斷。洽談合同類型和合同價(jià)格是密切相關(guān)的，應(yīng)放在一起來(lái)考慮。其目標(biāo)就是通過(guò)商定合同類型或價(jià)格（或者說(shuō)估算成本和費(fèi)用）來(lái)給供應(yīng)商確定合理的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)給供應(yīng)商高效率、低成本地履行合同提供最大的激勵(lì)。確定的固定價(jià)格合同，能夠最好地運(yùn)用企業(yè)的基本利潤(rùn)作為激勵(lì)，在合同風(fēng)險(xiǎn)最小或者風(fēng)險(xiǎn)能以可以接受的確定性加以預(yù)測(cè)的情況下可以適用。然而，當(dāng)確定的固定價(jià)格的合理估價(jià)基礎(chǔ)不存在，應(yīng)考慮其他的合同類型，合同談判應(yīng)以選擇一個(gè)能恰當(dāng)?shù)厥估麧?rùn)和供應(yīng)商對(duì)合同的履行聯(lián)系起來(lái)的合同類型或多種類型的結(jié)合為導(dǎo)向。

《美國(guó)聯(lián)邦政府采購(gòu)條例》對(duì)合同類型的選擇適用有嚴(yán)格的規(guī)定，招標(biāo)采購(gòu)的合同可以是確定的固定價(jià)格合同或可調(diào)整的固定價(jià)格合同，適用競(jìng)爭(zhēng)性談判程序的采購(gòu)，除非該法規(guī)定另有限制，可以是能夠提高采購(gòu)效益的任何合同類型或者其結(jié)合，而除了根據(jù)有關(guān)規(guī)定可以對(duì)合同類型作-定變化之外，法律沒(méi)有規(guī)定的合同類型不得使用。同時(shí)規(guī)定，成本加按成本定比例的酬金的合同談判方式（cost-plus-a-percentage-of-cost-system of contracting）是被禁止的，除確定的價(jià)格合同之外的主合同（包括信函合同）應(yīng)以適當(dāng)?shù)臈l款禁止使用成本加按成本定比例的酬金的分合同。在采購(gòu)項(xiàng)目、一組合同或一個(gè)長(zhǎng)期合同的履行期間，情況的變化可能使在合同后期有另外一種合同類型比在初期更為適宜。此時(shí)合同官員應(yīng)避免在以往經(jīng)驗(yàn)為適用更為確定的定價(jià)合同提供了基礎(chǔ)經(jīng)驗(yàn)的情況下還適用成本補(bǔ)償或時(shí)間——材料合同。同時(shí)，每份合同文件都應(yīng)包含表明為什么選擇這一合同類型的內(nèi)容。這一要求的例外為：（1）適用單一來(lái)源采購(gòu)程序的固定價(jià)格合同；（2）確定的固定價(jià)格合同，不包括那些為主要的系統(tǒng)工程或研究開(kāi)發(fā)而訂立的合同；（3）在招標(biāo)采購(gòu)中為小企業(yè)所保留部分所授予的合同。

合同官員在選擇和洽談合同類型時(shí)要考慮以下一些因素：第一，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。通常，有效的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)能導(dǎo)致真實(shí)定價(jià)，此時(shí)固定價(jià)格合同通常符合政府的利益。第二，價(jià)格分析。在有競(jìng)爭(zhēng)或沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)的情況下進(jìn)行價(jià)格分析，可以為選擇合同類型提供基礎(chǔ)。但是價(jià)格分析能夠在多大程度上提供真實(shí)的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該慎重考慮。第三，成本分析。在缺乏有效的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)并且價(jià)格分析也不夠的情況下，報(bào)價(jià)者和政府的成本估算就能為洽談合同定價(jià)提供基礎(chǔ)。必須對(duì)合同履行中的不確定性及其對(duì)成本的影響加以確認(rèn)并估算，這樣，才能根據(jù)為合同當(dāng)事人提供確定各自的成本責(zé)任的合理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)洽談合同類型。第四，采購(gòu)需求的類別和復(fù)雜性。復(fù)雜的采購(gòu)要求，特別是那些政府有特殊要求的采購(gòu)項(xiàng)目，通常政府會(huì)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)一些復(fù)雜的研發(fā)合同尤其如此，這類合同履行中的不確定性和情勢(shì)變更使得預(yù)先估算履約成本很困難。在重新進(jìn)行采購(gòu)或開(kāi)始批量生產(chǎn)時(shí)，成本風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該轉(zhuǎn)給供應(yīng)商，此時(shí)應(yīng)考慮固定價(jià)格合同。第五，采購(gòu)需求的緊迫性。如果緊迫性是采購(gòu)需求的關(guān)鍵因素，政府可以選擇承擔(dān)較大比例的風(fēng)險(xiǎn)或者可以提供激勵(lì)以保證合同及時(shí)履行。第六，履行期限或生產(chǎn)周期。在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定的情況下，履行期限相對(duì)較長(zhǎng)的合同可以采用可調(diào)整的價(jià)格條款。第七，供應(yīng)商的技術(shù)能力和資金條件。第八，供應(yīng)商的會(huì)計(jì)核算體系是否能滿足需要。在簽訂除固定價(jià)格合同之外的合同之前，合同官員應(yīng)保證供應(yīng)商的會(huì)計(jì)核算體系能及時(shí)按照設(shè)定的該合同類型所要求的形式處理好所有必須的成本數(shù)據(jù)。對(duì)于那些涉及到在履行中需要進(jìn)行價(jià)格調(diào)整的合同或者說(shuō)成本補(bǔ)償合同，當(dāng)固定價(jià)格合同的價(jià)格基礎(chǔ)是根據(jù)所有現(xiàn)在和過(guò)去的與供應(yīng)商合作的經(jīng)驗(yàn)而確定時(shí)，這一考慮因素的要求非常關(guān)鍵。第九，同時(shí)履行的合同。當(dāng)正擬定的合同在履行中將涉及到其他合同項(xiàng)下項(xiàng)目的同時(shí)實(shí)施，應(yīng)該考慮到其他合同的影響，比如他們是如何定價(jià)的。第十，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)包的合同內(nèi)容的范圍和性質(zhì)。如果供應(yīng)商準(zhǔn)備大規(guī)模地將合同項(xiàng)目轉(zhuǎn)包出去，所選擇的合同類型應(yīng)能反映出總供應(yīng)商的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。第十一，采購(gòu)歷史。合同風(fēng)險(xiǎn)一般在重復(fù)采購(gòu)時(shí)會(huì)降低。同時(shí)，對(duì)貨物或服務(wù)的描述也會(huì)被界定得更為清楚。

作者姓名：焦洪寶

作者單位：南開(kāi)大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法研究所